Retrait assurance vie : comment retirer son argent, à quel coût

Un retrait sur assurance vie est possible à tout moment, sans pénalité. Seuls les gains sont imposables, jamais le capital versé. Avant 8 ans de détention, la fiscalité atteint 30 % sur les gains (12,80 % de PFU + 17,2 % de prélèvements sociaux). Après 8 ans et sous 150 000 € d'encours, le PFU tombe à 7,5 %, avec un abattement annuel applicable sur les gains (impots.gouv.fr, 2026). Des exonérations totales existent en cas de licenciement, invalidité, retraite anticipée ou création d'entreprise.

Un retrait sur un contrat d'assurance vie : appelé rachat par les textes fiscaux : est possible à tout moment, sans pénalité. La fiscalité qui s'applique dépend directement de l'ancienneté du contrat et du montant total de vos encours : 30 % de taxation globale avant 8 ans, un régime allégé ensuite. Ce guide détaille chaque étape, du calcul de l'imposition réelle sur vos gains jusqu'aux démarches concrètes auprès de votre assureur, en passant par les cas d'exonération totale et l'alternative méconnue de l'avance.

En bref

• Seuls les gains (plus-values) sont imposables lors d'un retrait ; le capital versé est toujours récupéré net d'impôt.
• Avant 8 ans, les gains subissent le PFU à 12,80 % + 17,2 % de prélèvements sociaux = 30 % de taxation effective.
• Après 8 ans et sous 150 000 € d'encours, le PFU tombe à 7,5 % et un abattement annuel s'applique sur les gains.
• Quatre cas légaux permettent une exonération totale d'impôt : licenciement, invalidité, retraite anticipée, création/reprise d'entreprise.
• L'avance sur contrat permet d'obtenir des liquidités sans déclencher la fiscalité du rachat : une alternative souvent méconnue.

Ce qu'il faut savoir avant de retirer de son assurance vie

Le rachat désigne toute opération par laquelle le souscripteur retire tout ou partie de l'épargne accumulée sur son contrat. Contrairement à une idée répandue, ce retrait n'entraîne pas la clôture automatique du contrat : un rachat partiel laisse le contrat actif pour le solde restant.

Le rachat total, lui, met fin définitivement au contrat. L'assureur verse l'intégralité de la valeur de rachat : capital + gains nets de fiscalité et de frais éventuels : et le contrat cesse de produire des effets.

La décision entre ces deux options relève d'un arbitrage de fond : conserver l'antériorité fiscale du contrat (précieuse, car les 8 ans courent depuis la date de souscription) ou solder définitivement le placement.

Rachat partiel ou rachat total : quelle différence ?

Le rachat partiel consiste à ne prélever qu'une fraction de l'épargne. Le contrat continue : les sommes restantes demeurent investies et l'ancienneté fiscale est préservée. Fiscalement, chaque retrait partiel est traité comme un micro-rachat : seule la part de gains incluse dans le montant retiré est imposée.

Le rachat total vide intégralement le contrat. La date d'ouverture initiale reste celle qui détermine le régime fiscal applicable à ce retrait final. Après un rachat total, il faut souscrire un nouveau contrat pour reconstituer une enveloppe assurance vie : avec une nouvelle date de départ pour le décompte des 8 ans.

Seuls les gains sont imposables : le principe fondamental

C'est la règle la plus importante et la moins bien comprise. Lors d'un retrait, vous récupérez d'abord votre capital : les primes que vous avez versées au fil des ans. Cette part n'est jamais imposable, ni à l'impôt sur le revenu ni aux prélèvements sociaux. Seule la fraction correspondant aux gains (intérêts, plus-values latentes devenues réelles au moment du rachat) entre dans l'assiette taxable.

Un contrat de 50 000 € composé de 40 000 € de primes versées et 10 000 € de gains verra ses gains imposés proportionnellement au montant retiré. Si vous retirez 10 000 €, la part taxable est de 2 000 € (10 000 × 10 000 / 50 000). Les 8 000 € restants sont du capital, net d'impôt. Ce mécanisme est exposé en détail sur impots.gouv.fr (2026).

Peut-on retirer de l'argent d'une assurance vie à tout moment ?

Oui, sans restriction. L'assurance vie n'impose aucune durée minimale de détention pour effectuer un retrait. Le souscripteur peut demander un rachat à tout moment, même quelques mois après l'ouverture du contrat. Aucune pénalité contractuelle n'est prévue par la loi : un point confirmé par le site service-public.gouv.fr (2026).

Cependant, certains contrats anciens peuvent prévoir des frais de sortie dégressifs qui s'annulent après quelques années. Ces frais, purement contractuels, sont à vérifier dans vos conditions générales. Ils ne remettent pas en cause le droit au retrait, mais en réduisent le montant net perçu.

Retrait assurance vie avant 8 ans : fiscalité et frais applicables

Pour un contrat détenu depuis moins de 8 ans, le régime fiscal de droit commun est le prélèvement forfaitaire unique (PFU), souvent appelé flat tax. Les gains sont taxés à 12,80 % au titre de l'impôt sur le revenu, auxquels s'ajoutent 17,2 % de prélèvements sociaux (CSG, CRDS, prélèvement de solidarité). Le taux effectif global atteint donc 30 % sur la fraction de gains incluse dans le retrait.

Le régime fiscal d'une assurance vie et ses impôts en 2026 est régi par des règles spécifiques concernant les taux et abattements.

Le souscripteur peut opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu en lieu et place du PFU. Cette option doit être exercée au moment de la déclaration fiscale, et s'applique alors à l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers de l'année : pas uniquement au rachat concerné. Elle est pertinente si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,80 %. La fiscalité complète de l'assurance vie en 2026 détaille ces arbitrages.

Aucun abattement annuel ne s'applique avant 8 ans. L'intégralité des gains extraits est soumise à imposition, sans franchise.

Taux d'imposition PFU avant 8 ans : 12,80 %

Le PFU de 12,80 % (impots.gouv.fr, taux en vigueur au 1er janvier 2026) constitue le taux d'imposition forfaitaire des gains pour tout contrat de moins de 8 ans. Cette flat tax remplace, depuis 2018, l'ancien système qui combinait prélèvement forfaitaire libératoire (35 % ou 15 %) et option pour le barème.

L'intérêt principal du PFU est sa simplicité : un taux unique, pas de calcul de tranche marginale, pas de risque d'alourdissement par intégration des gains au revenu global. Son inconvénient apparaît lorsque le contribuable est non imposable ou faiblement imposé : dans ce cas, le barème progressif peut produire une imposition inférieure à 12,80 %.

Les prélèvements sociaux : 17,2 % dans tous les cas

Quelle que soit l'ancienneté du contrat, les 17,2 % de prélèvements sociaux s'appliquent systématiquement sur les gains. Ce taux se décompose comme suit : 9,2 % de CSG, 0,5 % de CRDS, 7,5 % de prélèvement de solidarité. Ces prélèvements sont retenus directement par l'assureur lors du rachat et reversés aux organismes sociaux.

Contrairement à une partie de la CSG sur les revenus d'activité, la CSG sur les produits de placement n'est pas déductible du revenu imposable l'année suivante. Pour comprendre précisément l'impact de la CSG selon votre situation, consultez notre article sur le taux de CSG applicable à votre assurance vie.

Cas pratique chiffré : simulation d'un retrait avant 8 ans

Prenons un cas concret. Marc a ouvert un contrat d'assurance vie il y a 5 ans. Il a versé 30 000 € de primes. Aujourd'hui, la valeur de rachat atteint 36 000 €, soit 6 000 € de gains. Marc souhaite retirer 12 000 €.

La part de gains dans ce retrait se calcule ainsi : 12 000 × (6 000 / 36 000) = 2 000 €. Ce sont ces 2 000 € qui seront soumis à la fiscalité. Les 10 000 € restants constituent du capital, exonéré.

Imposition au PFU : 2 000 × 12,80 % = 256 € d'impôt sur le revenu. Prélèvements sociaux : 2 000 × 17,2 % = 344 €. Total des retenues = 600 €. Montant net perçu par Marc : 12 000 − 600 = 11 400 €.

Si Marc optait pour le barème progressif avec un taux marginal de 0 % (revenu fiscal nul), il ne paierait que les 344 € de prélèvements sociaux, soit un gain de 256 €. L'option IR mérite toujours d'être examinée avant un rachat sur contrat de moins de 8 ans.

Retrait assurance vie après 8 ans : l'abattement et la fiscalité allégée

Le passage du cap des 8 ans transforme radicalement la fiscalité des retraits. Le PFU tombe de 12,80 % à 7,5 % pour les contrats dont l'encours total (tous contrats confondus chez le même souscripteur) reste inférieur à 150 000 € (impots.gouv.fr, 2026). Les prélèvements sociaux demeurent à 17,2 %, portant la taxation effective à 24,7 % : soit 5,3 points de moins que le taux de 30 % applicable avant 8 ans.

Un abattement annuel s'applique également sur les gains. Il réduit l'assiette taxable avant application du PFU ou du barème progressif. Son montant varie selon la situation familiale du souscripteur. Ce mécanisme profite pleinement aux retraits modestes et réguliers.

L'option pour le barème progressif reste ouverte après 8 ans. Elle peut s'avérer intéressante pour les contribuables dont la tranche marginale est inférieure à 7,5 %, l'abattement annuel s'appliquant dans les deux régimes.

Le PFU à 7,5 % sous 150 000 € d'encours

Le taux réduit de 7,5 % (impots.gouv.fr, 2026) concerne les contrats de plus de 8 ans dont l'encours total : tous contrats d'assurance vie et de capitalisation détenus par le souscripteur : ne dépasse pas 150 000 € au moment du rachat. Ce seuil s'apprécie par souscripteur, non par contrat.

Un souscripteur détenant trois contrats totalisant 140 000 € d'encours bénéficie du taux de 7,5 % sur chacun de ses retraits. Avec 160 000 € répartis sur deux contrats, le taux de 7,5 % ne s'applique plus : le PFU passe à 12,80 % pour la fraction d'encours excédant 150 000 €.

Pour connaître les taux des fonds euros en 2026, qui déterminent en partie vos gains futurs.

Pour des informations plus précises, un aperçu des taux d'intérêt assurance vie 2026 peut être utile.

Le taux de 24,7 % au-delà de 150 000 €

Lorsque l'encours total dépasse 150 000 €, un régime spécifique s'applique : la part de gains correspondant à la fraction d'encours supérieure à ce seuil est imposée au PFU de 12,80 % (et non 7,5 %), les 17,2 % de prélèvements sociaux restant constants. Le taux global effectif atteint alors 24,7 % (economie.gouv.fr, 21 mars 2025).

Ce n'est pas le taux moyen qui monte à 24,7 % : c'est le taux marginal sur la fraction excédentaire. La partie du rachat correspondant à l'encours sous 150 000 € continue de bénéficier du PFU à 7,5 %. Cette distinction, souvent mal comprise, évite une sur-imposition injustifiée des petits et moyens contrats.

Le fonctionnement de l'assurance vie expliqué simplement revient sur ce mécanisme de seuil.

Frais de retrait assurance vie après 8 ans de détention : ce qui s'applique vraiment

Les frais contractuels de rachat sont à distinguer de la fiscalité. Ils relèvent des conditions générales du contrat, non de la loi fiscale. Sur la plupart des contrats commercialisés depuis 2015, les frais de rachat sont nuls. Quelques contrats plus anciens ou de niche appliquent des frais dégressifs : par exemple 3 % la première année, 1 % la cinquième, 0 % à partir de la huitième.

Après 8 ans, ces frais sont quasi systématiquement à zéro. Le seul coût qui subsiste est donc la fiscalité (PFU + prélèvements sociaux). Vérifiez néanmoins votre contrat : certains contrats monosupport en fonds euros de générations anciennes ont maintenu des frais de sortie symboliques (0,1 % à 0,3 %) même après 8 ans. Ces frais sont prélevés avant calcul de l'impôt.

Cas d'exonération fiscale : quand le retrait est totalement défiscalisé

La loi prévoit plusieurs situations dans lesquelles les gains issus d'un rachat sont exonérés d'impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus dans tous les cas, sauf exception rarissime. L'exonération ne porte donc que sur le PFU ou l'IR : pas sur la CSG-CRDS.

Ces cas d'exonération sont listés à l'article 125-0 A du code général des impôts et détaillés sur impots.gouv.fr. Leur point commun : ils concernent des événements subis (licenciement, invalidité) ou des projets professionnels structurants (création/reprise d'entreprise). L'exonération n'est jamais automatique.

Licenciement, invalidité, retraite anticipée : les exonérations prévues par la loi

Quatre cas ouvrent droit à l'exonération d'impôt sur les gains de rachat :

• Licenciement du souscripteur ou de son conjoint/partenaire de PACS.
• Invalidité du souscripteur ou de son conjoint correspondant au classement en 2e ou 3e catégorie de la Sécurité sociale.
• Mise à la retraite anticipée du souscripteur ou de son conjoint.
• Liquidation judiciaire du souscripteur.

Le retrait doit intervenir avant la fin de l'année suivant celle de la survenance de l'événement. Pour un licenciement prononcé en mars 2026, le rachat exonéré doit être effectué au plus tard le 31 décembre 2027. Passé ce délai, les gains redeviennent pleinement imposables.

Création ou reprise d'entreprise : retrait avant 5 ans sans imposition

Un rachat total ou partiel effectué avant la cinquième année du contrat peut être totalement exonéré d'impôt sur les gains si les sommes retirées sont affectées, dans les 3 mois suivant le retrait, à la création ou à la reprise d'une entreprise. Le bénéficiaire doit être le souscripteur lui-même, son conjoint, son partenaire de PACS ou l'un de ses ascendants ou descendants.

Cette exonération concerne uniquement l'impôt sur le revenu (PFU ou barème). Les prélèvements sociaux de 17,2 % demeurent exigibles. L'affectation à l'entreprise doit être justifiée auprès de l'assureur et, en cas de contrôle, auprès de l'administration fiscale.

Erreur courante : ne pas déclarer les justificatifs à l'assureur et au fisc

L'erreur classique : croire que l'exonération s'applique automatiquement parce qu'on remplit les conditions légales. Dans les faits, c'est au souscripteur d'informer l'assureur du motif d'exonération au moment de la demande de rachat et de fournir les justificatifs correspondants (certificat de l'employeur pour un licenciement, notification MDPH ou Sécurité sociale pour une invalidité, extrait Kbis pour une création d'entreprise).

L'assureur applique alors l'exonération dès la retenue à la source. Si cette démarche est omise, l'assureur prélève le PFU au taux normal. Le contribuable peut certes régulariser a posteriori via sa déclaration de revenus, mais la trésorerie est impactée immédiatement. Une copie des justificatifs doit être conservée pendant le délai de prescription fiscale (3 ans).

Comment faire un retrait sur son assurance vie : les démarches étape par étape

La procédure de rachat est standardisée mais varie légèrement selon les assureurs. Elle repose toujours sur une demande expresse du souscripteur, qui peut être formulée par courrier, par espace client en ligne ou par téléphone selon les contrats.

La plupart des assureurs exigent une demande écrite signée pour les rachats totaux. Les rachats partiels et programmés sont souvent réalisables directement depuis l'espace client numérique, sans document papier. Quelle que soit la méthode, gardez une trace de votre demande.

Les informations à préparer avant votre demande de rachat

Avant de contacter votre assureur, rassemblez les éléments suivants :

• La référence du contrat (numéro de police, généralement sur votre relevé annuel).
• Le montant souhaité du retrait, en euros.
• Le type de rachat : partiel (montant défini), total (solde intégral) ou programmé (retraits périodiques).
• La date d'effet souhaitée : immédiate ou différée.
• Les justificatifs si vous demandez une exonération fiscale.
• Votre RIB à jour pour le versement des fonds.

Si vous détenez des unités de compte, précisez les supports sur lesquels le rachat doit porter. Un retrait non orienté sera généralement effectué au prorata de la répartition de votre épargne.

Rachat partiel, total ou programmé : lequel choisir ?

Trois modalités existent :

• Rachat partiel ponctuel : un montant défini, en une fois. Adapté à un besoin de liquidités identifié (achat immobilier, travaux, financement d'un projet).
• Rachat total : clôture du contrat. Pertinent quand l'assurance vie n'est plus adaptée à vos objectifs patrimoniaux.
• Rachats programmés : des retraits périodiques (mensuels, trimestriels) d'un montant fixe ou calculé pour épuiser le contrat sur une durée donnée. Idéal pour générer un complément de revenus régulier, par exemple à la retraite.

Les rachats programmés constituent une alternative souple au rachat total. Ils permettent de lisser la fiscalité dans le temps et de bénéficier de l'abattement annuel chaque année, plutôt que de concentrer l'imposition sur un seul exercice fiscal. Pour choisir la meilleure assurance vie en 2026, vérifiez que le contrat autorise cette modalité.

Délai de versement : que dit la loi ?

L'assureur doit exécuter le rachat dans un délai raisonnable. Le code des assurances prévoit que l'assureur dispose d'un délai maximal pour verser les sommes dues après réception de toutes les pièces nécessaires. En pratique, ce délai excède rarement 30 jours pour les contrats classiques en fonds euros.

Pour les contrats investis en unités de compte, le délai peut s'allonger en fonction de la liquidité des supports : un fonds à valeur liquidative hebdomadaire peut prendre 8 à 10 jours ouvrés supplémentaires. Les contrats intégralement en fonds euros sont les plus rapides.

Si le délai annoncé par l'assureur dépasse significativement un mois sans justification liée aux supports, le souscripteur peut adresser une réclamation écrite, puis saisir le médiateur de l'assurance.

Retrait assurance vie après 70 ans : règles spécifiques et transmission

Les versements effectués après 70 ans obéissent à des règles successorales spécifiques, mais les retraits du vivant du souscripteur restent soumis à la fiscalité classique décrite plus haut : ancienneté du contrat, PFU à 7,5 % ou 12,80 %, prélèvements sociaux de 17,2 %.

Le véritable enjeu après 70 ans se déplace vers la transmission. Les primes versées après cet âge bénéficient d'un abattement successoral global de 30 500 € tous bénéficiaires confondus, contre un régime plus favorable pour les primes versées avant 70 ans. Un retrait du vivant réduit mécaniquement l'actif successoral taxable, ce qui peut constituer une stratégie d'optimisation pour les patrimoines importants.

L'arbitrage entre rachat et conservation dans une optique successorale dépend de votre situation familiale, de votre âge et de l'ampleur de votre patrimoine taxable. Un notaire ou un conseiller en gestion de patrimoine peut modéliser ces scénarios.

Retirer avant ou après 70 ans : l'impact sur la fiscalité successorale

Sur le plan fiscal du vivant, le seuil de 70 ans ne modifie pas le régime des rachats. Un contrat de plus de 8 ans souscrit à 62 ans bénéficie du PFU à 7,5 % exactement comme un contrat souscrit à 42 ans, même après le 70e anniversaire du souscripteur.

Sur le plan successoral, la distinction est nette. Les primes versées avant 70 ans ouvrent droit pour chaque bénéficiaire désigné à un abattement de 152 500 € sur les sommes transmises au décès. Les primes versées après 70 ans sont soumises à un abattement global de 30 500 € pour l'ensemble des bénéficiaires, au-delà duquel les sommes réintègrent l'actif successoral taxable aux droits de succession classiques.

Conséquence pratique : un retrait du vivant après 70 ans qui consomme des primes post-70 ans réduit l'assiette successorale sans perte d'avantage fiscal sur le rachat lui-même. Pour les mesures fiscales sur l'assurance vie dans le budget 2026, le législateur n'a pas modifié ces abattements.

Optimiser le retrait après 70 ans : arbitrage entre rachat et transmission

Un souscripteur de plus de 70 ans disposant d'un contrat de plus de 8 ans avec un encours inférieur à 150 000 € peut arbitrer entre deux options :

• Conserver le contrat jusqu'au décès : les bénéficiaires désignés dans la clause bénéficiaire percevront les sommes avec les abattements successoraux applicables (152 500 € par bénéficiaire pour les primes pré-70 ans).
• Effectuer des rachats partiels programmés : chaque retrait bénéficie du PFU à 7,5 % + abattement annuel, tout en réduisant progressivement l'encours transmis au décès.

La seconde option peut s'avérer pertinente lorsque les bénéficiaires désignés sont peu nombreux et que l'abattement successoral post-70 ans de 30 500 € est déjà saturé. Chaque situation justifie une analyse personnalisée. Ce qui est certain : le rachat après 70 ans ne déclenche aucune pénalité fiscale spécifique.

L'avance sur assurance vie : une alternative au retrait à connaître

L'avance sur contrat est un prêt consenti par l'assureur au souscripteur, garanti par la valeur de rachat du contrat. Contrairement au rachat, elle ne déclenche aucune fiscalité : pas de PFU, pas de prélèvements sociaux, puisque le souscripteur ne réalise pas ses gains. Il emprunte temporairement une somme que l'assureur prélève sur ses réserves, avec l'engagement de rembourser.

L'avance est plafonnée : généralement entre 80 % et 95 % de la valeur de rachat pour un contrat en fonds euros, moins pour des unités de compte. Elle génère des intérêts au taux fixé contractuellement (souvent le TME + 1 à 1,5 point). Le remboursement peut être libre ou programmé. Si l'avance n'est pas remboursée avant le décès, elle vient en déduction des sommes dues aux bénéficiaires.

Le Décret n° 2026-341 du 30 avril 2026 a renforcé l'encadrement de l'univers d'investissement de l'assurance vie. Il ne modifie pas directement le régime des avances, mais son objet : sécuriser les supports éligibles : peut indirectement affecter les contrats multisupports sur lesquels une avance est demandée, en restreignant l'assiette de garantie aux seuls actifs éligibles.

Qu'est-ce que l'avance sur contrat ?

L'avance permet d'accéder à des liquidités sans cristalliser la fiscalité latente. Le contrat continue de produire des intérêts sur la totalité de l'encours : y compris la partie avancée : ce qui est impossible avec un rachat. Le coût de l'avance (les intérêts payés à l'assureur) se compare au coût fiscal du rachat.

Pour un contrat de moins de 8 ans avec des gains importants, l'avance évite une taxation à 30 % immédiate. Le différentiel entre le taux de l'avance (environ 2,5 % à 4 % en 2026) et le coût fiscal ponctuel du rachat peut être très favorable. Pour un contrat de plus de 8 ans avec encours modeste, le PFU à 7,5 % est souvent plus avantageux que des intérêts d'avance récurrents. Pour approfondir, comment fonctionne une assurance vie rappelle les mécanismes fondamentaux.

Avance vs rachat partiel : les différences clés

L'avance convient aux besoins temporaires de trésorerie. Le rachat répond aux besoins définitifs de liquidités ou de réorientation patrimoniale.

Simulation retrait assurance vie : récapitulatif des taux et frais 2026

Le tableau ci-dessous synthétise le régime fiscal applicable à un retrait sur assurance vie en 2026, selon la durée de détention du contrat et le montant total des encours du souscripteur.

Les taux de PFU sont ceux en vigueur au 1er janvier 2026 (impots.gouv.fr). Les prélèvements sociaux à 17,2 % sont constants depuis 2018. Le taux global de 24,7 % pour les encours supérieurs à 150 000 € est confirmé par economie.gouv.fr (21 mars 2025).

L'option pour le barème progressif de l'IR reste ouverte dans tous les cas. Elle peut réduire l'imposition pour les contribuables faiblement imposés, mais elle ne dispense jamais des prélèvements sociaux.

Quand est-il optimal de retirer son assurance vie ?

Aucun moment n'est universellement optimal. La réponse dépend de trois variables :

Pour mieux comprendre l'impact de l'ancienneté, les critères du rachat partiel d'assurance vie en 2026 incluent la fiscalité et les calculs précis.

1. L'ancienneté fiscale de votre contrat. Approcher des 8 ans sans les avoir atteints justifie souvent de différer un retrait non urgent. Le gain fiscal immédiat (passage de 30 % à 24,7 % de taxation sur les gains) est significatif.

2. Le montant des gains latents. Sur un contrat jeune aux gains modestes, la différence entre 30 % et 24,7 % peut représenter quelques dizaines d'euros : attendre 8 ans n'est pas déterminant. Sur un contrat ancien avec des dizaines de milliers d'euros de plus-values, chaque année supplémentaire optimise la facture fiscale.

3. Votre situation personnelle. Un licenciement ou une invalidité ouvre une fenêtre d'exonération temporaire qu'il serait dommage de laisser passer. À l'inverse, un besoin de liquidités immédiat et impérieux ne doit pas être sacrifié à une optimisation fiscale.

Le rachat programmé après 8 ans constitue souvent la stratégie la plus efficiente : il lisse les retraits dans le temps, exploite chaque année l'abattement annuel et maintient le contrat actif pour les versements futurs.

Sources

• impots.gouv.fr
• economie.gouv.fr
• service-public.gouv.fr
• service-public.gouv.fr
• impots.gouv.fr
• legifrance.gouv.fr
• impots.gouv.fr

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